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关于做好2015年度教育系统公务支出公款消费专项审计工作的通知
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平阳县教育局关于做好2015年度教育系统公务支出公款消费专项审计工作的通知
作者:佚名 文章来源:本站原创 点击数:573 更新时间:2016/3/10 9:34:13

浙江省平阳县教育局文件

 

平教监〔201660

 

 


平 阳 县 教 育 局

关于做好2015年度教育系统公务支出

公款消费专项审计工作的通知

 

各学区、镇()中小学、幼儿园,县局直属各学校、单位,各教育协会:

根据浙江省审计厅《关于做好全省2016年公务支出公款消费专项审计工作的通知》(浙审行〔2015107号)的要求, 2016年将继续开展我县教育系统公务支出公款消费专项审计。现将有关事项通知如下:

一、审计方式

全县公办中小学、幼儿园要全面开展自查工作,重点审计学校47所、协会4个(名单附后)。

二、审计范围

时间范围为2015年度,重大事项可作必要的追溯和延伸。

三、审计内容

以“三公”经费和会议费、培训费为主要内容,对各单位2015年度公务支出公款消费专项审计,重点检查各单位执行厉行节约反对浪费有关政策规定情况。

()公务支出公款消费总体情况。摸清本系统各单位2015年度公务支出公款消费总体规模和结构。对2015年度各项支出与2012年度实际支出、2014年度实际支出进行比较,分析本系统各单位2015年度公务支出情况和对中央八项规定等政策规定的总体执行情况。

()“三公”经费支出情况。

1.因公出国(境)经费。一是审计2015年度各单位因公出国(境)人次数、团组数、经费支出数,与2012年度和2014年度实际支出数相比,分析支出变化情况。二是重点审计是否存在未经审批、持因私护照出国(境),无预算、超预算列支出国(境)经费,在专项经费或其他经费中列支出国(境)费用,向协会转嫁出国(境)经费等违规行为。

2.公务用车购置及运行费。一是审计2015年度各单位公务用车购置及运行费开支,并与2012年度和2014年度实际支出数进行对比,分析变化情况。二是审计2015年度公务用车购置及运行费中有无未执行政府采购、超标购车、豪华装饰、违规占用借用车辆、未在定点单位维修、通过定点维修企业违规挂账、借维修之名套取资金或收受纪念品等问题。三是重点对2015年底发生的大额加油支出进行延伸审计,审查有无违规购买加油卡、资金挂账等各种违规行为。

3.公务接待费。一是审计2015年度各单位公务接待费开支情况,与2012年度和2014年度实际支出数进行对比,分析变化情况。二是重点关注有无超标准接待,用公款购买纪念品土特产、安排旅游考察,在协会开支接待费等违规问题。三是关注接待费报销中有无附公函、清单等。

()会议费、培训费支出情况。

一是审计2015年度各单位会议费、培训费开支情况,与2012年度和2014年度实际支出数进行对比,分析变化情况。二是审计是否存在未在定点场所开会和培训,有无转嫁摊派费用、违规收费,会议费培训费中有无违规列支接待费等非会议培训支出,有无违规挂账等问题。三是重点关注年底发生的大额会议培训支出或宾馆、饭店大额异常支出,并进行延伸审计,检查各单位有无突击花钱等问题。

()专项经费支出情况。

对预算安排的专项资金进行审计,重点关注是否在专项资金中违规列支“三公”经费及会议费、培训费支出问题。

()办公楼购建、装修等基建支出情况。

一是审计是否存在违反规定建设楼堂馆所、超标准使用、装修办公用房,违规出租出借、租用办公用房等问题。二是审计项目建设中是否严格执行工程招投标和政府采购等有关审批规定。三是重点关注办公用房清理后出现的空置、闲置造成损失浪费等新情况新问题。

()规范津补贴情况。

重点审计各单位有无违反规范津补贴的规定,通过虚假支出、收入不入账等方式套取资金设立“小金库”,在专项经费、会议费、培训费中列支,或在协会违规发放津补贴、奖金等问题。

()机构编制管理情况。

审计各单位人员编制管理情况,重点关注各单位人员配备是否做到定编、定岗、定员,是否存在违规编外用工、人员在编不在岗、虚报冒领财政资金“吃空饷”,是否存在长期借用外单位人员等。

()公务支出中的铺张浪费等其他违规支出情况。

审计各单位是否存在与中央、省委厉行节约精神相违背的其他铺张浪费行为。

()协会财务收支情况。

一是关注主管部门是否存在通过协会等违规发放奖金津补贴、转移公务支出,以规避监管等问题。二是关注机关事业单位人员,特别是领导干部在协会兼职、领取报酬情况。三是关注协会与机关的财务、资产关系,协会资金来源是否正常,是否存在擅自让度行政职能变相或违规收费、转移财政资金等问题。

()对有关政策规定执行情况进行总体评估。

对厉行节约反对浪费等政策文件的执行情况进行总体评估,并提出进一步规范公务支出、完善制度的建议。

四、审计工作安排

第一阶段为审计自查上报阶段。各单位要全面组织开展2015年度“三公经费”自查,并于320前将《2015年度公务支出公款消费基本情况表》(附件1)报学区。各学区将学区本级与所属学校、幼儿园、协会等单位的纸质材料一起上交。各学区、直属学校于325前将纸质材料(加盖单位公章)和电子表格一并报县教育局监察(审计)室。联系人:黄兆岳;联系电话:663068(教育网);邮箱:2657045161@qq.com

第二阶段为审计实施阶段。201641日至415日为项目实施阶段,被审计47所学校和4个协会根据准备材料清单(附件4)内容整理好所需备查材料, 县教育局监察(审计)室将于320日后开展审计。

第三阶段为审计报告阶段。2016425日前完成审计汇总报告。

五、审计工作要求

()确保审计质量。各学校必须从政治高度重视对公务支出公款消费审计工作,明确专人负责此项工作,保质保量完成所承担的对公务支出公款消费审计任务。

()抓好整改工作。对本次公务支出公款消费审计发现的问题,各学校必须有专人负责抓好整改落实工作,督促被审计单位“边审边改”,确保每一项问题整改到位,巩固审计成果。同时,要从建章立制、抓好落实,防止屡审屡犯,建立健全公务支出公款消费的长效机制。

()清廉从审,严格保密。在审计项目实施过程中,审计人员必须严格遵守“审计八不准”纪律等各项廉政规定,遵守有关《审计准则》和审计职业道德规范。加强审计组的廉政建设,进一步树立客观、公正的审计形象。同时,由于公务支出公款消费在当前环境下较为敏感,工作中注意做好审计资料和数据的保密工作。对本次调查发现的有关事项,不得用于与审计工作无关的用途,未经批准,任何人不得擅自对外发布。

附件:

1.2015年度公务支出公款消费基本情况表(公办单位填报)

2.2015年度协会收支情况审计表(协会填报)

3.2015年度公务支出公款消费问题汇总表(协会填报)

4.准备材料清单(被审计单位)

5.2015年公务支出公款消费自查和审计表格填报说明

6.审计组人员安排及审计学校名单

 

平阳县教育局

201632

 

 

  平阳县教育局办公室                    2016年3月2印发


附件1

2015年度公务支出公款消费基本情况表

单位名称(盖章):                                                                                     金额: 万元

项目

单位1

单位2

单位3

单位4

自查数量

审计数量

自查数量

审计数量

自查数量

审计数量

自查数量

审计数量

2015年底决算(实际)相关数据

2015年决算(实际)收入数

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年决算(实际)支出数

 

 

 

 

 

 

 

 

其中:因公出国(境)经费

 

 

 

 

 

 

 

 

      公务用车购置费

 

 

 

 

 

 

 

 

      公务用车运行维护费

 

 

 

 

 

 

 

 

      近程用车补贴

 

 

 

 

 

 

 

 

      远程交通专项

 

 

 

 

 

 

 

 

      公务接待费

 

 

 

 

 

 

 

 

三公经费小计

 

 

 

 

 

 

 

 

会议费支出

 

 

 

 

 

 

 

 

培训费支出

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年实际(决算)会议次数(有正式文件通知)()

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年实际(决算)培训次数(有正式文件通知)()

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年实际(决算)因公出国(境)人数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年实际(决算)因公出国(境)团数(个)

 

 

 

 

 

 

 

 

填报人:                                     联系电话:                                    填报时间:

附件2

2015年度协会收支情况审计表

单位名称(盖章):                                                                                     金额: 万元

项目

单位协会汇总

名称1###协会

名称2###协会

名称3

自查数额

审计数额

自查数额

审计数额

自查数额

审计数额

自查数额

审计数额

协会总数(个)

 

 

 

 

 

 

 

 

协会基本情况

个人会员数量(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

单位会员数量(个)

 

 

 

 

 

 

 

 

工作人员总数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

其中:专职工作人员人数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

   公职人员兼职人数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

      其中:在职兼职人数

 

 

 

 

 

 

 

 

        离退休三年内兼职人数

 

 

 

 

 

 

 

 

已按规定报批兼职人数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

     其中:在职报批人数     

 

 

 

 

 

 

 

 

           离退休报批人数

 

 

 

 

 

 

 

 

协会资产及收支情况

2015年度收入总额

 

 

 

 

 

 

 

 

   其中:会费收入

 

 

 

 

 

 

 

 

        捐赠、赞助收入

 

 

 

 

 

 

 

 

        政府性补助收入

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年度费用总额

 

 

 

 

 

 

 

 

    其中:业务活动成本

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年底资产总额

 

 

 

 

 

 

 

 

    其中:固定资产金额

 

 

 

 

 

 

 

 

       其中:办公用房金额

 

 

 

 

 

 

 

 

对照脱钩方案情况

2015年在协会兼职领取薪酬公职人员人数(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

    其中:在职人员(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

       离退休三年内人员(人)

 

 

 

 

 

 

 

 

2015年公职人员兼职领取薪酬金额(万元)

 

 

 

 

 

 

 

 

    其中:在职公职人员领取金额(万元)

 

 

 

 

 

 

 

 

        离退休三年内人员金额(万元)

 

 

 

 

 

 

 

 

单位财务账册是否单独设立(“是”填“1”,“否”填“0”)

 

 

 

 

 

 

 

 

财务人员是否单独配置(“是”填“1”,“否”填“0”)

 

 

 

 

 

 

 

 

承担行政(事业)职能数量(项)

 

 

 

 

 

 

 

 

依靠行政(事业)职能取得的收入金额

 

 

 

 

 

 

 

 

无偿占用行政(事业)单位房产面积(平方米)

 

 

 

 

 

 

 

 

上级(主管)部门向协会转嫁费用金额

 

 

 

 

 

 

 

 

填报人:                                     联系电话:                                    填报时间:

附件3

2015年度公务支出公款消费问题汇总表

单位名称(盖章):                                                                                     金额:万元

项目

自查数量

审计数量

本级

下属单位

其中:协会

本级

下属单位

其中:协会

自查审计情况

自查(审计)单位数量

 

 

 

 

 

 

审计组个数

 

 

 

 

 

 

参与自查(审计)人员数量

 

 

 

 

 

 

问题金额

因公出国(境)问题金额

 

 

 

 

 

 

公务用车购置及运行问题金额

 

 

 

 

 

 

远程交通专项问题金额

 

 

 

 

 

 

公务接待问题金额

 

 

 

 

 

 

会议费问题金额

 

 

 

 

 

 

培训费问题金额

 

 

 

 

 

 

违规发放津补贴、福利问题金额

 

 

 

 

 

 

私设“小金库”问题金额

 

 

 

 

 

 

政府采购问题金额

 

 

 

 

 

 

资产购置支出管理问题金额

 

 

 

 

 

 

机构编制管理问题金额

 

 

 

 

 

 

其他支出管理问题金额

 

 

 

 

 

 

违规问题金额合计

 

 

 

 

 

 

问题数量

违规车辆数量(辆)

 

 

 

 

 

 

违规出国(境)人数(人)

 

 

 

 

 

 

编制管理涉及违规人数(人)

 

 

 

 

 

 

填报人:                                     联系电话:                                    填报时间:


附件4

协会准备材料清单

 

1.2015年度公务支出公款消费基本情况表》(附件1)(公办单位)。

2.2015年度协会收支情况审计表(附件2)(协会)。

3.2015年度公务支出公款消费问题汇总表》(协会)。

4.2015年会计账册、报表、凭证、现金日记账、预决算报表及与“三公”经费相关资料(如:车加油卡、保险单、维修协议等)(公民办)。

5.逐笔列出“三公”经费、培训费、会议费以及津补贴支出记账凭证号、内容、金额明细清单,并于《2015年度公务支出公款消费基本情况表》金额相符(公民办)。

6.协会法人登记证、营业执照、税务登记证、理事会章程、财务管理制度及201512月银行对账单。

 

 

 

 

 

附件5

2015年公务支出公款消费自查和审计表格

填 报 说 明

 

2016年专项审计涉及填报表格共3张,附件1-3,表一2015年度公务支出公款消费基本情况表(自查)公办单位填报;表二2015年度协会收支情况审计表、表三2015年度公务支出公款消费问题汇总表协会填报。

()填报总体要求

1.各单位不得对表格的格式进行更改,以免影响数据汇总。

2.表格均需加盖单位公章,对数据资料真实性负责,并填写填报人、联系电话。

3.填写表格时,请注意数据平衡关系。小计和合计数应与相应栏目之和相等。金额单位为万元,保留小数点后两位。请相关负责人,仔细审核把关,确保数据准确。

4.请各单位认真组织自查,及时督促财务人员装订2015年会计凭证、报表,打印好有关账本,保留好有关自查资料和底稿。若有自查金额与账面金额不一致的调整情况,请以文字材料说明,供审计核实。

()具体表格填报要求和注意事项

附件1(基本情况表):公办单位填报

1.2015年决算(实际)数据,以账面实际数来填报。

2.2015年“会议、培训次数”可通过单位发文目录“会议”、“培训”等关键字段进行查询填写,包括加盖单位公章以便函形式发通知的会议、培训,与前两年数据填写口径保持一致。通过其他单位发文召开会议的(如通过党委、政府办公厅发文),会议费用在原单位支出的,由具体举办会议或支付费用的单位填写,发文单位填写时剔除这类会议的次数。

3.“因公出国(境)”包括因公出国和赴港、澳、台。只填写本单位负责组团或本单位人员实际出国(境)发生的2015年计划(预算)数、实际数,对因公出国(境)情况可由经办出国(境)的处室提供后与财务部门数据进一步核对后填写。出国(境)经费以财务支出时间为准。2014年的费用在2015年支出的,在2015年数据中填报,并注明是2014年的出国支出。如有2015年出国(境),但尚未支付费用的需要说明原因。

4.“三公经费小计”要等于因公出国(境)经费、公务用车购置费、公务用车运行维护费、公务接待费之和。

附件2(协会收支情况审计表):协会填报

1.填报内容只填报2015年度情况。

2.分三大块,协会基本情况、协会资产收支情况、对照脱钩方案情况。

附件3(问题汇总表):协会填报

1.需要填报自查单位数量。

2.问题分:金额类十一大类,对应每类问题填写问题金额,没有具体对应的填入第十一类其他支出管理问题。违规问题合计金额应等于11类问题金额之和。数量类问题三类。

 

 

 

 

 

 

附件6

审计组人员安排及审计学校名单

 

  长:唐丽明  

副组长:蓝 

  审:黄兆岳  潘小玲

  别:

组 别

 

   

第一组

△黄喜曾  李佩珠

昆阳二小    昆阳七小   钱仓中心校

梅源中心校  鳌江五小   鳌江七小

鳌江八小    鳌江九小

县民办学前教育协会

第二组

△牛红方  金裕记

鳌江十一小  鳌江十二小   鳌江十三小

前进小学    梅溪中心校   西湾小学

鳌江中心幼儿园     县民办学校协会

第三组

△陈月婵  周文芳

凤卧中学    闹村中学     鹤溪中学

南湖小学    红军小学    鹤溪小学

闹村小学    朝阳小学

昆阳镇民办学前教育协会

第四组

△王献霞  陈玲玲

小学    建峰中学   水头实验小学

南湖中心幼儿园         萧江一中

麻步一中    麻步三中   萧江一小

鳌江镇民办学前教育协会

第五组

△翁朝霞   

萧江二小    萧江三小   萧江四小

萧江五小    萧江六小   麻步小学

渔塘小学    塘北小学

第六组

△江绍蓬  黄宏腾

桃源小学    宋埠民族小学  凤巢小学

晓坑中心校  顺溪中心校    怀溪中心校

维新小学    青街幼儿园

注:1.“△”代表审计组长。2.未及时上报学校另列重点审计对象。

公文录入:李建友    责任编辑:李建友 
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